Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un dispositif d'épargne conçu pour préparer sa retraite en constituant un capital ou un revenu complémentaire. Il offre des avantages fiscaux intéressants, avec la possibilité de déduire les versements des revenus imposables, ainsi qu'une grande flexibilité dans la gestion des versements et la sortie du capital. Le PER s'adresse à tous les profils, qu'on soit salarié, indépendant, ou retraité, et permet de s'adapter à différents besoins et projets de vie. Dans ce guide, nous vous expliquerons comment ouvrir un PER, les critères à considérer, et les modalités de gestion et de sortie pour optimiser votre préparation à la retraite.

Les différents types de PER

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) se décline en plusieurs types, adaptés aux besoins et aux situations spécifiques des épargnants. On distingue principalement le PER individuel et le PER collectif.

PER individuel

Le PER individuel est un produit d'épargne ouvert à tous, quel que soit le statut professionnel ou la situation personnelle. Il permet de constituer une épargne retraite de manière autonome et flexible. On distingue deux formes principales de PER individuel :

  • PER d'assurance : Ce type de PER fonctionne comme un contrat d’assurance-vie, offrant une certaine sécurité grâce à la garantie du capital en cas de gestion prudente. Il propose souvent des options de sortie en rente viagère, assurant un revenu régulier à la retraite.
  • PER d'investissement : Ce PER est plus orienté vers les marchés financiers, avec une gestion axée sur la performance des investissements. Il présente un potentiel de rendement plus élevé, mais aussi un risque accru, dépendant des fluctuations des marchés.

PER collectif

Le PER collectif est un dispositif mis en place par une entreprise ou une association pour ses salariés ou membres. Il s’inscrit souvent dans le cadre de l’épargne salariale et peut prendre différentes formes :

  • PER collectif d’entreprise : Proposé par les employeurs à leurs salariés, ce PER permet de bénéficier d'avantages tels que l’abondement de l’entreprise (contribution de l’employeur en supplément des versements du salarié). Il peut aussi permettre de transférer des sommes issues de l’épargne salariale, comme la participation ou l’intéressement.

Le PER collectif présente l’avantage d’être souvent plus attractif financièrement grâce à l’intervention de l’entreprise, mais il est généralement moins flexible que le PER individuel. Les conditions de sortie et les modalités de gestion peuvent aussi être plus rigides, en fonction des accords collectifs en vigueur.

ouvrir un per en plusieurs étapes pour préparer sa retraite

Comment ouvrir un PER ?

L'ouverture d'un Plan d'Épargne Retraite (PER) est une démarche relativement simple, mais elle nécessite une certaine préparation pour s'assurer de faire les bons choix en fonction de ses objectifs financiers et de sa situation personnelle. Voici les principales étapes à suivre pour ouvrir un PER.

Choisir où souscrire son PER

La première étape consiste à choisir l'établissement financier auprès duquel vous allez souscrire votre PER. Plusieurs options s'offrent à vous : banques, compagnies d'assurance, sociétés de gestion de patrimoine ou organismes spécialisés en épargne retraite. Il est essentiel de comparer les offres disponibles en tenant compte des critères tels que les frais de gestion, les supports d'investissement proposés, et la qualité des services associés, notamment le conseil et le suivi de votre épargne.

Rassembler les documents nécessaires

Avant de souscrire un PER, vous devrez fournir un certain nombre de documents pour valider votre identité et votre situation financière. Les documents couramment demandés incluent :

  • Une pièce d’identité (carte d’identité, passeport)
  • Un justificatif de domicile récent
  • Un relevé d’identité bancaire (RIB)

Souscrire le contrat (en ligne ou en agence)

Une fois votre choix d’établissement effectué et les documents rassemblés, vous pouvez procéder à la souscription de votre PER. Cela peut se faire de deux manières :

  • En agence : Vous pouvez prendre rendez-vous avec un conseiller qui vous guidera à travers le processus de souscription. Cette option est particulièrement utile si vous souhaitez bénéficier d'un accompagnement personnalisé.
  • En ligne : De nombreux établissements offrent la possibilité de souscrire un PER directement en ligne. Cette méthode est souvent plus rapide et permet de gérer votre épargne de manière autonome. Cependant, il est important de bien comprendre les conditions générales du contrat avant de valider votre souscription.

Comment choisir son PER ?

Choisir le bon Plan d'Épargne Retraite (PER) est crucial pour maximiser les avantages de votre épargne à long terme. Plusieurs critères doivent être pris en compte pour faire un choix éclairé et adapté à vos besoins spécifiques.

Les frais

Les frais associés à un PER peuvent varier considérablement d'un établissement à un autre. Il est important de comparer les différents types de frais, tels que :

  • Frais d’entrée : Prélèvements effectués lors de l’ouverture du PER.
  • Frais de gestion : Frais annuels prélevés sur les encours pour la gestion du contrat.
  • Frais d’arbitrage : Prélèvements effectués lors du changement de supports d’investissement au sein du PER.
  • Frais de sortie : Prélèvements lors de la liquidation du PER, que ce soit en capital ou en rente viagère.

Des frais trop élevés peuvent éroder significativement la performance de votre épargne sur le long terme. Il est donc essentiel de choisir un PER avec des frais compétitifs et transparents.

Les supports d'investissement proposés

Un autre critère majeur de choix est la diversité et la qualité des supports d’investissement proposés dans le cadre du PER. Ceux-ci peuvent inclure :

  • Fonds en euros : Garantis en capital, mais avec des rendements généralement modestes.
  • Unités de compte : Investies sur les marchés financiers, offrant potentiellement de meilleurs rendements mais avec des risques plus élevés.

Certains PER offrent également des options de gestion pilotée, où l’allocation des investissements est adaptée automatiquement en fonction de l’âge du souscripteur et de l’horizon de retraite. Plus l'éventail de supports est large, plus vous pourrez diversifier votre épargne et adapter votre stratégie d’investissement à votre profil de risque.

Les services associés (conseil, suivi...)

La qualité des services associés à votre PER est également un facteur clé à considérer. Ces services peuvent inclure :

  • Conseil personnalisé : Un accompagnement par un conseiller financier pour choisir les supports d'investissement et gérer le PER au fil du temps.
  • Outils de suivi en ligne : Accès à des plateformes en ligne permettant de suivre l'évolution de votre épargne, d'effectuer des arbitrages, et de modifier les versements.
  • Service client : La disponibilité et la réactivité du service client pour répondre à vos questions ou régler d’éventuels problèmes.

Un bon service associé peut faire toute la différence dans la gestion efficace de votre épargne retraite.

Les versements et la gestion du PER

Une fois votre Plan d'Épargne Retraite (PER) ouvert, il est essentiel de bien comprendre les modalités de versement et les options de gestion disponibles. Ces aspects déterminent la manière dont vous allez alimenter votre épargne et la stratégie d’investissement que vous adopterez pour atteindre vos objectifs de retraite.

Les versements

Les versements sur un PER sont flexibles, permettant aux épargnants de choisir entre plusieurs modes de contribution selon leur situation financière et leurs objectifs.

  • Versements libres : Vous pouvez effectuer des versements à tout moment et pour le montant de votre choix. Cette flexibilité est idéale pour ceux dont les revenus varient ou qui préfèrent ajuster leur épargne en fonction de leurs capacités financières du moment.
  • Versements programmés : Vous avez également la possibilité de mettre en place des versements réguliers (mensuels, trimestriels, etc.). Cette approche permet de se constituer une épargne de manière progressive et disciplinée, sans avoir à y penser chaque mois.
  • Plafonds annuels : Les versements sur un PER peuvent bénéficier d'avantages fiscaux sous réserve de respecter les plafonds de déductibilité fixés par la loi. Il est important de surveiller ces plafonds pour maximiser les avantages fiscaux tout en optimisant votre épargne.
  • Réduction d'impôt : Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite des plafonds annuels. Cette réduction d’impôt est un atout majeur du PER, incitant à épargner tout en allégeant sa fiscalité actuelle.

La gestion du PER

La gestion du PER peut être adaptée selon votre profil d’épargnant et votre tolérance au risque. Deux principales options s’offrent à vous : la gestion pilotée et la gestion libre.

  • Gestion pilotée : Avec la gestion pilotée, votre épargne est gérée automatiquement par des professionnels en fonction de votre horizon de retraite et de votre profil de risque. L’avantage principal de cette option est qu’elle évolue avec le temps : plus vous vous rapprochez de la retraite, plus votre épargne est sécurisée en privilégiant des placements moins risqués. Cette option convient aux épargnants qui préfèrent déléguer la gestion de leur épargne à des experts.
  • Gestion libre : Si vous préférez garder le contrôle de vos investissements, la gestion libre vous permet de choisir vous-même les supports d’investissement dans lesquels placer votre épargne (fonds en euros, unités de compte, etc.). Cette option offre une plus grande liberté mais nécessite un suivi régulier et une bonne compréhension des marchés financiers.

Les risques liés à l'investissement

Quelle que soit l’option de gestion choisie, il est important de comprendre les risques liés aux investissements réalisés dans le cadre d’un PER, notamment pour les unités de compte, dont la valeur peut fluctuer en fonction des marchés financiers. En fonction de votre appétence au risque, vous pouvez opter pour une allocation plus ou moins dynamique, en tenant compte du fait que plus l’échéance de la retraite est lointaine, plus vous pouvez vous permettre de prendre des risques pour espérer des rendements plus élevés.

Les différentes modalités de sortie du PER

Lorsque vous atteignez l'âge de la retraite ou dans certaines situations spécifiques, vous pouvez décider de récupérer l'épargne accumulée dans votre Plan d'Épargne Retraite (PER). Plusieurs modalités de sortie s'offrent à vous, chacune avec ses propres avantages et implications fiscales. Il est important de bien comprendre ces options pour faire un choix adapté à vos besoins.

La sortie en rente viagère

La rente viagère est l'option classique de sortie d'un PER. Elle consiste à transformer l'épargne accumulée en un revenu régulier versé à vie. Ce revenu peut être perçu de manière mensuelle, trimestrielle, ou annuelle, selon les termes du contrat.

  • Avantages : La rente viagère assure un revenu régulier jusqu'à la fin de votre vie, vous protégeant ainsi du risque de vivre plus longtemps que votre épargne. Elle est particulièrement adaptée pour ceux qui recherchent la sécurité et une gestion simplifiée de leur capital à la retraite.
  • Inconvénients : Une fois opté pour la rente viagère, le capital reste bloqué, et vous ne pouvez plus y accéder sous forme de capital. De plus, le montant de la rente dépend de nombreux facteurs (âge, sexe, taux de conversion, etc.), et peut donc varier.

La sortie en capital

L'option de sortie en capital permet de récupérer tout ou partie de l'épargne accumulée sous forme d'un versement unique ou fractionné. Vous pouvez choisir de percevoir la totalité du capital en une seule fois, ou de le retirer progressivement selon vos besoins.

  • Avantages : La sortie en capital offre une plus grande flexibilité, vous permettant d'utiliser l'épargne comme bon vous semble, que ce soit pour financer un projet, effectuer un investissement, ou simplement disposer d'une réserve d'argent.
  • Inconvénients : La sortie en capital vous expose au risque de gérer vous-même votre épargne pour la faire durer tout au long de votre retraite. Une mauvaise gestion peut conduire à l'épuisement rapide des fonds. De plus, le montant retiré en capital peut être soumis à une imposition plus élevée que la rente.

Les conditions pour une sortie anticipée

Bien que le PER soit conçu pour être liquidé à la retraite, certaines situations permettent une sortie anticipée, avant l'âge de la retraite légale. Les principales conditions de sortie anticipée sont :

  • Acquisition de la résidence principale : Vous pouvez utiliser l’épargne accumulée pour financer l’achat de votre résidence principale, sauf si vous avez souscrit un PER collectif dans certaines conditions.
  • Décès de l’épargnant : Les bénéficiaires désignés peuvent percevoir le capital ou la rente en cas de décès du titulaire du PER.
  • Invalidité : En cas d’invalidité du titulaire ou de son conjoint, la sortie anticipée est possible.
  • Expiration des droits au chômage : Les chômeurs de longue durée peuvent également demander la liquidation anticipée de leur PER.
  • Surendettement : La commission de surendettement peut autoriser une sortie anticipée pour apurer les dettes.

Fiscalité des sorties

La fiscalité des sorties d'un Plan d'Épargne Retraite (PER) est un aspect crucial à prendre en compte, car elle impacte directement le montant net que vous percevrez au moment de la retraite. Les règles fiscales varient en fonction du mode de sortie choisi, que ce soit en rente viagère, en capital, ou dans le cadre d'une sortie anticipée. Voici un aperçu des principales implications fiscales à considérer.

Imposition des sorties en rente viagère

La rente viagère issue d'un PER est soumise à l'impôt sur le revenu. Elle est considérée comme un revenu imposable et est taxée selon les règles applicables aux pensions de retraite. La fraction imposable de la rente dépend de l'âge du bénéficiaire au moment de la première perception :

  • Moins de 50 ans : 70 % de la rente est imposable.
  • De 50 à 59 ans : 50 % de la rente est imposable.
  • De 60 à 69 ans : 40 % de la rente est imposable.
  • 70 ans et plus : 30 % de la rente est imposable.

    • En outre, les rentes viagères sont également soumises aux prélèvements sociaux, au taux global de 17,2 %.

Imposition des sorties en capital

Lors d'une sortie en capital, la fiscalité diffère selon la nature des versements effectués sur le PER.

  • Versements déductibles : Le capital récupéré est soumis à l'impôt sur le revenu, selon le barème progressif. Les plus-values réalisées sur ces versements sont quant à elles taxées au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % (12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux).
  • Versements non déductibles : Seules les plus-values réalisées sont soumises au PFU de 30 %. Le capital correspondant aux versements non déductibles n'est pas imposable.

Fiscalité des sorties anticipées

En cas de sortie anticipée du PER, la fiscalité dépend du motif de la liquidation anticipée :

  • Achat de la résidence principale : La sortie pour l'acquisition de la résidence principale est exonérée d'impôt sur le revenu, mais les plus-values restent soumises aux prélèvements sociaux.
  • Autres motifs (invalidité, expiration des droits au chômage, surendettement, décès) : Les règles fiscales appliquées sont similaires à celles d'une sortie en capital à l'âge de la retraite, avec imposition selon la nature des versements (déductibles ou non déductibles).